根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，临海市审计局派出审计组，自2024年6月3日至9月30日，对临海市城市产业发展集团有限公司（以下简称“城发集团”）2023年度实体化运营情况进行了专项审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

城发集团主要承担全市公路、铁路及站场、港口、基础设施、片区综合开发、土地整理、综合能源开发等项目投融资、建设、经营和管理职能。

审计结果表明，城发集团认真贯彻落实市委、市政府深化国资国企改革的工作部署，加强企业经营管理，发挥投融资功能，在推进我市重大基础设施、片区综合开发、土地整理等事业领域取得较好成绩，但在企业实体化转型升级、资金资产管理、会计信息质量等方面尚存在一些问题。

二、审计查明的主要问题

（一）企业实体化转型升级存在困境。企业盈利能力不足，近半收入无可持续性，子公司业务经营综合毛利率较低；经营风险管控薄弱。

（二）矿业建材业务管理不规范。钢材贸易存在非实质性交易；补缴资源费尚未分摊和结算。

（三）物业管理存在漏洞。管理制度缺失；物业服务收费标准不完善；未按合同约定人数派遣劳务人员，应得收入与合同价不符；未按实际考勤支付人员工资，重复列支劳务支出；未向付款方开具增值税发票。

（四）火车站站前广场经营缺乏监管。多付物业服务费；运营成本高、经营效益差。

（五）充电站运营管理不到位。充电站盈利能力较差；资产使用效益不高；未按合同及时结算充电服务收入；项目未按合同约定工期完工。

（六）绿化、公路养护项目管理不规范。承接工程项目台账不够完整；工程竣工结算未审查，多结算工程税金；违规转包工程项目；未及时支付工程款。

（七）合同管理不够严谨。合同签订内容与招标文件要求不符；劳务派遣服务合同赔偿条款不严谨；污水处理合同疏于管理；合同签订程序倒置；未及时签订合同。

（八）企业应收应付款项管理不到位。未及时收回应收账款；账外大额款项应收未收；未及时清理其他应收款项；未及时清理其他应付款项。

（九）企业用工和绩效考核管理有待完善。劳务派遣人员数量超标；绩效考核制度不够完善。

（十）会计信息质量不高。未按规定核算收入、成本；职工薪酬核算不规范；年末随意计提坏账准备。

三、审计处理及整改情况

对本次审计发现的问题，临海市审计局已依法出具审计报告并提出了三点审计建议。城发集团高度重视，积极进行整改。一是根据合同及人员实际到位情况，收回火车站站前广场多付物业服务费；二是及时收回应收账款，支付拖欠工程款项；三是强化合同管理工作，重新与企业签订新污水处理合同。其他问题尚在整改中。根据《国务院关于加强审计工作的意见》《浙江省审计条例》等法规文件规定，具体整改结果由城发集团自行向社会公告。

临海市审计局

2025年3月21日