近年来，临海农商银行审计部始终坚持“治已病”与“防未病”并重，积极探索“三全工作法”，通过全领域合力督促整改、全流程跟踪整改进度、全方位提升整改效能，集中推动整改一批重大重要、难点堵点问题，取得较为显著的整改成效。2023年以来已完成25个审计项目145个问题挂号，并完成整改销号，按期整改率达100%。

一、贯通协同，全领域合力督促整改。树立“大监督”工作理念，实施内控分析联席会议制度，形成银行经营管理层部署、审计部负责人督导、被审计部门“一把手”负责的整改工作格局。积极构建多跨协同合力促改体系，审计部联合相关业务主管部门开展常态化联合督查，同向发力、齐抓共管，集中整改一批履查履犯问题，持续放大审计监督效应。如在开展上级及监管部门检查发现问题整改情况后续审计中，推动处罚员工43人次，在全行形成审计震慑。

二、数字赋能，全流程跟踪整改进度。利用审计前置系统通过每日T+1的方式进行跑数，运用“一键查”系统梳理整合，将相关结果按责任部门、责任人进行下发，全方位分析问题来源及整改绩效等，实现发现问题一体归集目标。2023年审计前置系统、“审计一键查”系统共梳理整合审计问题25个。以“问题数字化、办理常态化、全程可视化”为目标，开发“一键督”系统，灵活运用“红”“黄”“绿”码区分责任轻重、标识风险等级（已整改赋绿码、未整改赋黄码、超期未整改或屡审屡犯赋红码，黄码、红码在整改完成后变回绿码），并依据整改进度向审计人员和被审计部门自动预警，破解传统人工督促整改方式效率低下的问题。

三、立足长远，全方位提升整改效能。将审计结果及整改情况作为领导干部（员工）画像、考核、任免、奖惩的重要依据，努力探索审计成果多部门运用机制。在各支行、各部门二级考核中加大整改落实监督情况的得分权重，压实审计整改责任，尤其加大“屡查屡审屡犯”问题惩治力度。如在《分层分类经营管理考核办法》中明确审计整改率未达到90%的在行年度考核中予以扣分。编制完善《风险问题清单》《屡审屡犯及典型案例》，适时开展整改问题“回头看”，及时约谈问责相关负责人，持续推动审计发现问题从“点上改”“具体改”向“面上改”“深化改”延伸。

（临海农商银行  郑铭）