一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

临海市历年来切实推进深化医药卫生体制改革，坚持公平效率并重，统筹推进医疗、医保、医药“三医”联动改革，推进医药分开，实行分级诊疗，建立覆盖城乡的基本医疗卫生制度和现代医院管理制度，创建省卫生强市。加快健全基本医疗卫生制度，创建一批甲级卫生院和示范化社区卫生服务中心，促进医疗卫生资源向基层农村流动。乡镇卫生院作为我国农村三级医疗保障体系的中枢，关系着农村几亿农民的身体健康和预防保健，也关系着今后农村新型合作医疗制度开展的成败，其重要性不言而喻。白水洋、括苍、河头等三家中心卫生院现有的医疗用房面 积不足、功能用房配备不完善、建设年代较早，结构可靠性评定等级为 D 级等现象。根据临海市发展和改革局文件《关于基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程可行性研究报告的批复》（临发改社会[2020]196号）文件，实施 “临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程”项目。

2、项目内容

项目包括临海市白水洋中心卫生院迁建工程、临海市括苍中心卫生院迁建工程及临海市河头中心卫生院迁建工程等三部分。总床位数约280床，总建筑面积约30115平方米，拟建设地下室、住院楼、门诊综合楼、后勤综合楼及室外附属配套工程等。具体建设内容详见下表：

3、组织实施

项目由分别由临海市白水洋中心卫生院、临海市括苍中心卫生院、临海市河头中心卫生院等各中心卫生院组织实施，严格遵循国家基本建设程序，成立以院长为第一责任人的工程建设领导小组，聘请有丰富工程管理经验的技术人员入驻现场监督管理。落实项目法人责任制，健全和完善项目工程设备招标采购、工程建设公开招标、施工监理制度和合同管理制度，认真落实建设中招标采购、工程管理的相关规定，强化管理，遵循基本建设审批程序，确保项目建设工程质量。

4、专项债券资金投入和使用情况

临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程项目估算总投资为13700.00万元，其中：项目资本金8725.00万元（资金来源：财政预算安排），占63.69%；发行地方政府专项债券3100.00万元，占22.63%；发行特别国债1875.00万元，占13.68%。

2023年度安排临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程项目地方政府专项债券资金600.00万元，为临海市括苍中心卫生院600.00万元。项目年度专项债券资金实际支出600.00万元，其中咨询费5.05万元、监理费18.42万元、设备费101.43万元、工程款456.60万元、安装费18.50万元。

（二）项目绩效目标及完成情况

项目从2020年3月开始，在完成项目建议书（已批复）、可行性研究报告编制、初步设计、施工图设计、招投标后，根据批准的前期建设计划，2020年10月开始组织施工，全部工程争取于2023年12 月完工并按有关规定组织竣工验收交付使用。

截至2023年底，临海市白水洋中心卫生院迁建工程完成验收并投入使用，临海市括苍中心卫生院迁建工程基本完工，临海市河头中心卫生院迁建工程完工。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价目的是通过对临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程专项债券预算支出的绩效状况分析与评价，深入了解和掌握专项债券使用和管理的具体情况，分析资金绩效及问题，为进一步提升专项债券使用效益提供决策依据。

 （二）评价方法

1、座谈法：听取临海市卫生健康局、临海市白水洋中心卫生院、临海市括苍中心卫生院、临海市河头中心卫生院等相关单位的介绍，了解项目背景、项目依据、项目必要性、合理性及可行性、项目执行相关配套管理制度、项目执行及项目建设成效等情况；

2、标杆管理法：对照地方政府专项债券项目标杆管理要求、工程项目质量管理要求、主管部门对项目管理规范化要求等，分析查证到的项目管理行为是否存在缺位或不规范现象、项目实施路径是否与项目目标保持一致。

3、现场核查法：通过实际走访，核查项目工程设计合理性、管理规范性、工作有效性及项目效益目标实现情况，核查项目资金使用情况。

4、专家评议法：成立由专家和评价机构组成的评价工作组，通过座谈、查看资料、实地走访与核查，充分了解项目实施情况后，结合评价指标和标准，作出专业判断，形成评价结论。

（三）评价指标体系

在对专项债券资金项目资金安排、绩效目标、项目完成情况等方面充分了解的基础上，设置决策、管理、产出和效益4个一级指标，下设20个二级指标及36个三级指标，对2023年度临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程专项债券绩效进行综合评价。

（四）评价过程

1、核实数据。对2023年度临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程专项债券资金支出数据的准确性、真实性进行核实；

2、查阅资料。查阅2023年度地方政府专项债券资金预算安排、资金管理、资支出等相关文件资料和财务凭证；

3、归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位实际情况进行综合分析、归纳汇总。

4、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

5、形成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价小组通过收集汇总资料、实地考察调研、专家座谈、资料分析等方法，结合项目绩效目标，分析核实情况，对照评价指标和评分标准，得出了综合评价结论：临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程项目立项依据充分、程序合规，项目前期工作准备充分且开展规范，项目符合专项债券支持领域和方向情况，项目绩效目标设定合理、明确，专项债券管理规范，项目信息公开及时，财务管理健全规范，年度工作任务完成情况好；但存在项目延期、河头中心卫生院迁建工程整改速度缓慢等问题，临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程项目绩效评价得分97.2分（得分详见附表），评价等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目根据临海市发展和改革局文件《关于基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程可行性研究报告的批复》（临发改社会[2020]196号）文件立项，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策和行业发展规划和政策要求，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作按要求在计划的时间内完成，不存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。项目所属领域和方向属于国家规定的专项债券支持领域和方向。项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目预期产出和效益目标符合正常的业绩水平，与预算投资额或资金量相匹配。

（二）项目管理情况

专项债券收支已纳入政府性基金预算管理，专项债券收支、按照专门设置的会计科目单独核算和全面管理，符合国家财经法规和财务管理制度的规定。资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，没有用于偿还债务，没有用于中央明令禁止的项目支出。资金拨付和支出进度按计划执行，与项目建设进度匹配。专项债券期限与项目建设和运营期限匹配。与项目有关的财务管理遵守相关法律法规、财务管理制度规定。遵守相关法律法规和相关管理制度的规定。项目资料齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

临海市白水洋中心卫生院迁建工程完成验收并投入使用，临海市括苍中心卫生院迁建工程基本完工，临海市河头中心卫生院迁建工程完工。

项目建成后运营收入来源为临海市白水洋中心卫生院、临海市括苍中心卫生院、临海市河头中心卫生院三个基层医疗机构的医疗收入。经测算，项目所有债券存续期内三个基层医疗机构预计总收入67000万元，总成本为51460万元，总收益15540万元。预计融资还本付息支出合计6037万元，包括：专项债券存续期内债券利息支出总计1062万元（半年付息），还本支出3100万元（到期还本）；特别国债资本息1875万元。项目收益累计结余9503万元。经初步测算，项目收益可以覆盖拟申请的地方政府专项债券本息，资金风险可控。 

（四）项目效益情况

1、有利于改善就医环境，提升医疗服务水平，进一步实现村民享受基本医疗卫生服务的目标

乡镇卫生院和社区卫生服务中心负责提供基本公共卫生服务，以及常见病、多发病的诊疗、护理、康复等综合服务，并受县级卫生计生部门委托，承担辖区内的公共卫生管理和计划生育技术服务工作，负责对村卫生室、社区卫生服务站的综合管理、技术指导和乡村医生的培训等。建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务是各级政府的民心工程。项目实施，可有效实现人人享有基本医疗卫生服务，促进人民群众健康素质显著提高。

2、解决医疗业务用房严重不足，消除院区交通、安全隐患

随着医改的不断深入，分级诊疗的实施，全科医师签约服务的开展，医保政策的普及完善等，使乡镇中心卫生院诊疗业务急剧增长，门诊人次年均10%增长率，导致现有医疗用房严重不足。主要表现在：保健门诊和疾病门诊混合使用，发热门诊、肠道门诊与普通门诊混合使用，容易造成疾病交叉感染；规范化接种门诊设施简陋、拥挤，使预防接种服务质量的下降，容易出现差错；放射科机房的面积不足，离放射诊疗许可的要求差距极大。

乡镇卫生院建设较早，建筑结构老旧，相关业务用房配置不足，院内消防设施缺乏，交通不畅，给医院实施救护任务带来极大不便，给民众就医安全造成了极大的隐患，且地处居民区，无固定停车场。实施本项目，异地整体迁建乡镇中心卫生院，采用适度超前的建设标准，配备先进的医疗设备，达到甲等乡镇卫生院等级评审标准，有种于解决医疗业务用房严重不足，消除院区交通、安全隐患。

3、继续贯彻实施卫生强市工程，打造群众满意的医疗服务环境

临海市基层卫生公立医疗卫生机构的设置是根据行政区域的变化而调整的，到目前，共设有镇（街道）中心卫生院（社区卫生服务中心）19 家，保留并运行的地名卫生院有51 家。自 2008 年以来，市委、市政府高度重视基层医疗卫生机构的建设，加大了财政投入力度，通过实施“六百”工程和“卫生强基”工程，对全市19 家镇（街道）中心卫生院（社区卫生服务中心）和 48 家地名卫生院（社区卫生服务站）进行了迁建、扩建、修建等改造，大大改善了基层就医环境，形成了以镇（街道）中心卫生院（社区卫生服务中心）为中心、地名卫生院（社区卫生服务站）和其它基层医疗机构为网点的基层医疗卫生服务体系，一定程度上缓解了看病难的问题。迁（扩）建乡镇中心卫生院，以群众的医疗卫生服务需求为导向，以让群众满意为立足点和出发点，充分发挥乡镇卫生院贴近基层、贴近群众、服务百姓的天然优势，发挥乡镇卫生院落实党的群众路线教育实践活动的载体作用，推进乡镇卫生院内涵建设，合理定位功能、配置资源，改进服务流程和服务态度，提高服务质量和运行效率，让群众充分享有基本医疗和公共卫生服务。

五、有关建议

评价发现：临海市河头中心卫生院迁建工程于2022年4月完工，因问题整改速度缓慢，导致项目至今未验收。建议项目实施单位加强沟通，及时推动项目问题整改落实，加快项目验收工作进度，为后续项目实施准备条件，发挥专项债券资金效能最大化。

六、评价人员