一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

临海市第二人民医院始建于1952年2月，位于临海市滨海重镇杜桥，是一家集医疗、科研、预防、教学、保健、康复为一体的现代化二级甲等综合性医院，现有医护人员619人，医院担负着临海市东部地区50万人口的医疗急救任务，是全国爱婴医院、浙江省平安医院、浙江省绿色医院、台州市花园式单位、台州学院医学院教学点，曾获浙江省卫生先进单位、台州市文明单位、台州市先进集体、台州综合治理先进单位、台州市厂（院）务公开工作先进单位等荣誉称号。

根据《临海市卫生计生事业发展第十三个五年规划》要求：“临海市第二人民医院作为临海市东部医疗卫生机构的龙头，坚持统筹联动发展，积极争创三级乙等综合性医院，建成东部医联体的核心。临海市第二人民医院通过60多年的发展，已成为集医疗、教学、科研、预防、保健于一体的二级甲等综合性医院。医院下一步的目标是：通过全院职工的共同努力，“十四五”时期努力成为服务临海东部、辐射椒江北面、三门南面，具有一定技术水平的区域性医疗中心，建设成医疗、教学和人才综合实力在台州市领先，综合服务能力和服务水平在台州市领先，医教研全面发展的并在台州市具有较强竞争力的三级乙等综合性医院。但是，医院目前的硬件设施远不能满足三级乙等医院的标准。为了实现上述目标，首先应对医院的硬件设施进行全面改善。近期扩建住院大楼，满足500个床位的住院和医技需求，远期满足日门诊量3000人次的大型三级乙等医院硬件设施要求，其工作迫在眉睫。根据临海市发展和改革局《关于临海市第二人民医院扩建工程可行性研究报告的批复》（临发改社会[2021]84号）文件，实施“临海市基层医疗机构迁（扩）建及改造提升工程”项目。

2.项目内容

新建住院楼（19层）、裙楼（6层）、地下室（2层）以及架空连廊；改造已建康复中心立面；完善地块内相应的绿化、道路、给排水等基础设施工程。总建筑面积53095.9平方米，其中地上建筑面积40595.9平方米，地下建筑面积12500平方米，本项目建成后新增床位500张。

    3.组织实施

项目由临海市第二人民医院组织实施，严格遵循国家基本建设程序，成立以院长为第一责任人的工程建设领导小组，聘请有丰富工程管理经验的技术人员入驻现场监督管理。落实项目法人责任制，健全和完善项目工程设备招标采购、工程建设公开招标、施工监理制度和合同管理制度，认真落实建设中招标采购、工程管理的相关规定，强化管理，遵循基本建设审批程序，确保项目建设工程质量。

4.专项债券资金投入和使用情况

临海市第二人民医院扩建工程项目概算总投资为34995万元，其中：项目资本金11995万元（资金来源：财政预算安排），占34.28%；发行地方政府专项债券23000万元，占65.72%。

根据2023年度地方政府专项债券资金安排，临海市第二人民医院扩建工程到位地方政府专项债券资金10000.00万元，项目实际支出10000.00万元，其中临时设施费2.00万元、勘察设计费59.16万元、工程监理费20.15万元、工程款9803.10万元、其他费115.59万元。

（二）项目绩效目标及完成情况

根据工程进度安排，2023年年底完成新建大楼主体结构结顶，7层以下安装工程施工。

截至2023年年底，主体结构已结顶；地下室安装工程施工；地上三～八层砖墙砌筑、二次结构施工及消防立管安装；裙楼外架拆除。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价目的是通过对临海市第二人民医院扩建工程专项债券预算支出的绩效状况分析与评价，深入了解和掌握专项债券使用和管理的具体情况，分析资金绩效及问题，为进一步提升专项债券使用效益提供决策依据。

（二）评价方法

1.座谈法：听取临海市卫生健康局、临海市第二人民医院等相关单位的介绍，了解项目背景、项目依据、项目必要性、合理性及可行性、项目执行相关配套管理制度、项目执行及项目建设成效等情况；

2.标杆管理法：对照地方政府专项债券项目标杆管理要求、工程项目质量管理要求、主管部门对项目管理规范化要求等，分析查证到的项目管理行为是否存在缺位或不规范现象、项目实施路径是否与项目目标保持一致。

3.现场核查法：通过实际走访，核查项目工程设计合理性、管理规范性、工作有效性及项目效益目标实现情况，核查项目资金使用情况。

4.专家评议法：成立由专家和评价机构组成的评价工作组，通过座谈、查看资料、实地走访与核查，充分了解项目实施情况后，结合评价指标和标准，作出专业判断，形成评价结论。

（三）评价指标体系

在对专项债券资金项目资金安排、绩效目标、项目完成情况等方面充分了解的基础上，设置决策、管理、产出和效益4个一级指标，下设20个二级指标及36个三级指标，对2023年度临海市第二人民医院扩建工程专项债券绩效进行综合评价。

（四）评价过程

1.核实数据。对2023年度临海市第二人民医院扩建工程专项债券资金支出数据的准确性、真实性进行核实；

2.查阅资料。查阅2023年度地方政府专项债券资金预算安排、资金管理、资支出等相关文件资料和财务凭证；

3.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位实际情况进行综合分析、归纳汇总。

4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

5.形成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价小组通过收集汇总资料、实地考察调研、专家座谈、资料分析等方法，结合项目绩效目标，分析核实情况，对照评价指标和评分标准，得出了综合评价结论：临海市第二人民医院扩建工程项目立项依据充分、程序合规，项目前期工作准备充分且开展规范，项目符合专项债券支持领域和方向情况，项目绩效目标设定合理、明确，专项债券管理规范，项目信息公开及时，财务管理健全规范，年度工作任务完成情况好；但存在工程监理资料规范性不足等问题，临海市第二人民医院扩建工程项目绩效评价得分98分（得分详见附表），评价等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目根据临海市发展和改革局《关于临海市第二人民医院扩建工程可行性研究报告的批复》（临发改社会[2021]84号）文件立项，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策和行业发展规划和政策要求，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作按要求在计划的时间内完成，不存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。项目所属领域和方向属于国家规定的专项债券支持领域和方向。项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目绩效目标将为临海市提供一个优质的医疗卫生资源，有利于改善和提高人民群众的就医环境和条件，使群众享受到优质、高效的医疗保健服务，对全面提升临海市的医疗卫生保健水平、加快构建和谐社会具有重要的现实意义。项目实施内容与绩效目标具有相关性。项目预期产出和效益目标符合正常的业绩水平，与预算投资额或资金量相匹配。

（二）项目管理情况

专项债券收支已纳入政府性基金预算管理，专项债券收支、按照专门设置的会计科目单独核算和全面管理，符合国家财经法规和财务管理制度的规定。资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，没有用于偿还债务，没有用于中央明令禁止的项目支出。资金拨付和支出进度按计划执行，与项目建设进度匹配。专项债券期限与项目建设和运营期限匹配。与项目有关的财务管理遵守相关法律法规、财务管理制度规定。遵守相关法律法规和相关管理制度的规定。项目资料齐全并及时归档。

（三）项目产出情况

临海市第二人民医院扩建工程主体结构已结顶；地下室安装工程施工；地上三～八层砖墙砌筑、二次结构施工及消防立管安装；裙楼外架拆除。

项目所有债券存续期内预计总收入为1485526万元，总成本为1436282万元，可用于专项债券还本付息的资金为49244万元。预计专项债券还本付息支出合计35075万元，包括：专项债券存续期内债券利息支出总计12075万元（半年付息），还本支出23000万元（到期还本）。项目收益累计结余14169万元。经初步测算，项目收益可以覆盖拟申请的地方政府专项债券本息，资金风险可控。

（四）项目效益情况

1.有助于临海市第二人民医院成为临海东部医疗卫生机构的龙头。项目实施对临海市第二人民医院的硬件设施进行全面改善，扩建住院大楼满足500个床位的住院和医技需求，同时满足日门诊量3000人次的大型三级乙等医院硬件设施要求，南区扩建感染门诊楼，加快补齐临海市在传染病救治隔离方面的短板。项目的建设是医院实现自身发展目标的重要步骤，将促进临海市第二人民医院的健康、快速发展。成为服务临海东部、辐射椒江北面、三门南面，具有一定技术水平的区域性医疗中心，建设成医疗、教学和人才综合实力在台州市领先，综合服务能力和服务水平在台州市领先，医教研全面发展的并在台州市具有较强竞争力的三级乙等综合性医院。

2.能全面改善医院医疗条件，满足当地人民群众日益增长的医疗服务需求。随着临海市经济的快速发展，特别是人民群众生活水平的不断提高，人民群众对医疗保健有了更高的要求，诊治的高效、就医的便捷、环境的舒适等越来越被人们所重视。适应经济发展，改善就医条件和提高医疗服务质量，更应是医疗机构的奋斗目标。项目的建设将全面改善临海市第二人民医院硬件设施环境，满足广大人民群众的医疗需求。

3.有利于提高临海市医疗卫生服务水平，加快构建社会主义和谐社会。项目实施将为临海市提供一个优质的医疗卫生资源，有利于改善和提高人民群众的就医环境和条件，使群众享受到优质、高效的医疗保健服务。对全面提升临海市的医疗卫生保健水平、加快构建和谐社会具有重要的现实意义。

五、有关建议

评论发现，临海市第二人民医院扩建工程质量监理资料规范性不足，表现为个别监理日志的承包商人员情况、承包商材料进场报验情况、其他情况等未填写完整，未执行工程档案资料管理规范要求。建议项目单位进一步加强工程档案资料审核，监理单位要规范填写监理资料，确保工程项目管理资料完整规范。

六、评价人员