为加强我省地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高地方政府专项债券资金使用效益，有效防范地方政府债务风险，按照市财政局《临海市财政局关于做好2023年度绩效自评工作的通知》（临财绩效〔2023〕2号）要求，本集团组织相关人员，成立评价工作小组制定实施方案、听取介绍、实地调研、设计指标体系、收集整理资料等评价工作程序，对2022年度方溪水库引水及配套水厂工程(一期)项目实施情况进行了实地评价与核实，对照评价指标和标准进行评议与打分,形成了2022年度方溪水库引水及配套水厂工程(一期)项目绩效自评报告。现将具体情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目简介

项目名称：方溪水库引水及配套水厂工程(一期)（项目代码：2020-331082-46-02-133916）；项目建设单位：临海市水务集团有限公司；项目建设地点：江南街道章家溪村，该项目总用地面积 6.9343 公顷，其中农用地 0.1125 公顷（耕地 0.0794 公顷），建设用地 6.8218 公顷。

方溪水库引水及配套水厂工程为临海市重点项目，是临海市水资源实现“西水东送”的枢纽工程，工程含引水工程、净水厂、供水管道三部分。工程建成后，江南水厂与东城水厂一起，服务范围近期2020年临海主城区（含汛桥），远期2030年除临海主城区（含汛桥）外，还包括永丰镇、汇溪镇、东塍镇（扣除城区部分）和尤溪镇。为临海市中心城区安全供水提供保障。

项目原经临海市发展和改革局临发改农经〔2020〕432 号文件批准的方溪水库引水及配套水厂工程总概算为57,351.00万元，其中：本项目（即一期项目）51,630.00万元，二期项目5,721.00万元。由于引水隧道临近台金高铁无法爆破施工以及为进一步提高饮用水水质，项目建设内容规模以及估算发生调整；经临海市发展和改革局临发改农经〔2021〕259号文件批准，方溪水库引水及配套水厂工程总概算由57,351.00万元调整为75,947.00万元,其中:本项目70,226.00万元，二期项目5,721.00万元。

2、项目背景

临海市主城区目前存在较大的供水缺口且基本依赖单一的牛头山水库，供水安全保障性不足。根据《临海市水资源配置规划（2010—2030）》，临海主城区远期供水水源主要由在建的方溪水库引水，方溪水库是解决临海市城镇缺水战略目标“西水东调”的重要工程。方溪水库建成后，可为临海市城镇提供大量清洁水量，置换出牛头山水库的水量供向东部沿海平原，为临海市西水东调工程的实施创造有利条件，全面缓解临海市的缺水局面，同时可显著提高方溪下游两岸的防洪标准，具有重大的社会效益和经济效益。因此方溪水库引水及配套水厂工程的建设是十分必要和迫切的。

3、主要建设内容及规模

引水工程设计供水规模20万m³/d，新建4m洞径隧道10.8km，新建DN1600 钢管0.3km，隧洞采用TBM施工；净水厂工程设计供水规模20万m³/d，一期设计供水规模10万m³/d，预臭氧接触池、沉淀池、浸没式超滤膜车间近期按10万m³/d规模实施，清水池按20万m³/d一次建成，其余建筑物、构筑物一次建成；供水管道工程新建DN1600管道4km，新建DN1000管道1km。

4、组织实施情况

临海市水务集团有限公司为本项目的建设单位，计划竣工日期为2024年12月，建设期5年。目前本项目已完成立项审批，项目于2022年7月1号正式开工，目前正在建设中。

（1）组织保障得力。本集团成立了项目部专班，该专班组成人员具有较丰富建设项目的管理经验，负责项目前期、资金筹措、工程建设管理、项目协调工作。

（2）完备项目立项手续。为确保项目能够及时上马，本集团做了大量的前期准备工作，根据规定对项目的立项申请报告（浙江省城乡规划设计研究院编制的《方溪水库引水及配套水厂工程项目申请报告（送审稿）》）进行了上报，发改局对本项目进行了批复，同意本项目的实施。

（3）严把工程建设质量。该项目的方案设计、工程施工、甲供设备的购置、项目监理、全过程工程咨询等均按规定采取公开招标等方式进行选定，确保项目实施过程中的公平、公正、公开。本集团和全过程工程咨询公司——上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司、浙江中商工程咨询有限公司、中水珠江规划勘测设计有限公司组成的联合体，严格按照项目各项管理制度，严把质量关，安排专人进行现场管理及监督检查，对工程的质量、进度等进行全过程监管，以便对施工过程中出现的问题及时进行解决。建设过程中严格按照规范和图纸进行施工，并在建设过程中无施工及管理事故发生。截止2022年底，本项仍处于建设过程中，后续工作加强与街道对接，难点问题提交市级协调，加快政策处理工作，还要严格按照合同及标书的要求控制工程质量、安全、投资、进度，加强监督管理，确保工程保质尽早竣工，确保项目正常运营。

5、专项债券资金投入和使用情况

本项目资金来源为项目资本金31,226.00万元（其中：财政预算安排31,226.00万元），占44.47%，目前项目资本金已到位3,300.00万元；筹集地方政府专项债券39,000.00万元，占55.53%。2022年度发行专项债券10,000.00万元已到位。

截止2022年12月31日，完成总投资额12,374.44万元，专项债资金10,000.00万元全部支付完成。其中净水厂及施工管道部分合同价1.53亿元，累计完成产值约4,423万元，占比约28%。全过程咨询合同1,207万元，2022年度支付241.4万元，占比20%；隧洞部分合同价1.73亿元，预付款5,187万元，占比30%。净水厂管道材料合同价2,349万元，预付款470万元，占比20%；净水厂甲供设备合同价1,455万元，预付款582万元，占比40%；预付江南街道政策处理费920万元；其他费用（监理费、临时用电费用）等约551.04万元。

（二）项目绩效目标

1、项目总体目标

方溪水库建成后，预计可为临海市城镇提供大量清洁水量，置换出牛头山水库的水量供向东部沿海平原，为临海市西水东调工程的实施创造有利条件，全面缓解临海市的缺水局面，同时可显著提高方溪下游两岸的防洪标准，具有重大的社会效益和经济效益，将对促进临海市社会经济发展、人民生活质量提高起到很大的推动作用。

2、2022年度形象进度目标要求

引水隧洞完成洞口爆破段施工，TBM具备掘进条件；厂区土建完成40%；出厂管线开工建设。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

绩效评价的目的在于为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。

通过评价，深入了解和掌握专项债券项目资金使用和管理的具体情况，分析资金绩效及问题，为进一步提升专项债券资金使用效益提供决策依据。

2、对象和范围

2022年度方溪水库引水及配套水厂工程(一期)地方专项债券资金投入和使用效益情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、绩效评价原则

（1）科学规范。专项债券项目资金绩效实行全生命周期管理，遵循项目支出绩效管理的基本要求，注重融资收益平衡与防控偿债风险。建立规范的工作流程和指标体系，推动绩效管理工作有序开展；

（2）公开透明。绩效信息是专项债券项目信息的重要组成部分，应当依法依规公开，自觉接受社会监督，通过公开推动提高专项债券资金使用绩效。

（3）强化运用。突出绩效管理结果的激励约束作用，将专项债券项目资金绩效管理结果作为专项债券额度分配的重要测算因素，并与有关管理措施和政策试点等挂钩。

2、指标体系

根据《浙江省财政厅关于开展2022年度地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（浙财债〔2023〕7号），结合项目实际情况，从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括项目立项批复情况，项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况，项目符合专项债券支持领域和方向情况，项目绩效目标设定情况，专项债券管理，产出数量，产出质量，产出时效，产出成本，项目效益等11项二级指标（详见附表《方溪水库引水及配套水厂工程(一期)专项债券项目资金绩效自评情况表（2022年度）》）。

3、评价方法

采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。

4、评价标准

主要为计划标准、行业标准、历史标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

按照市财政局《临海市财政局关于做好2023年度绩效自评工作的通知》（临财绩效〔2023〕2号）要求，本集团高度重视，迅速安排部署，成立评价工作小组，明确了评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效自评工作按时完成。

2、组织实施

本集团于5月份安排部署评价工作，要求相关业务科室对分管的项目认真组织、开展项目总结工作以及绩效自评工作。本着实事求是的原则，客观评价,认真填写自评表和撰写自评报告。

3、分析评价

一是合理设置评价指标体系。从决策、管理、产出、效益四个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价。二是采取定性描述和定量分析的方法，评价组对自评表相关数据进行分析，对资金的投入与产出的效果进行对比，得出项目实施绩效结论。

三、综合评价情况及评价结论

本集团本着实事求是的原则，按照既定的评价指标和评价方法，从决策、管理、产出、效益四方面对2022年度方溪水库引水及配套水厂工程(一期)项目进行绩效评价，最终确定绩效评价评价得分85.2分，等级为“良好”（评价说明:得分≥90分为优秀；80≤得分<90为良好；60≤得分<80为中等；得分<60为差），具体如下：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项（满分5分，得分5分）

（1）立项依据充分性（满分2分，得分2分）

项目立项依据充分，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求；项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复，得3分。

（2）立项程序规范性（满分3分，得分3分）

项目申请、设立过程符合要求，事前经过了可行性研究、专家论证和绩效评估，得3分。

2、项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况（满分6分，得分2.5分）

（1）前期工作准备充分性（满分3分，得分1.5分）

项目自2020 年 11 月 26 日核准批复后，由于引水隧洞临近台金高铁无法爆破施工以及为进一步提高饮用水水质等原因，使得项目建设内容规模以及估算发生调整，并与2021年10月8日获得调整批复后，设计经多次调整，直至2022年7月1日才正式开工；环评、洪评等前置审批截止2022年12月31日止因相关问题阻滞。扣1.5分，得1.5分。

（2）前期工作开展规范性（满分3分，得分1分）

截止2022年12月31日，环评、洪评等前置审批工作因相关问题阻滞，扣2分，得1分。

3、项目符合专项债券支持领域和方向情况（满分4分，得分4分）

（1）项目与专项债券支持领域和方向匹配性（满分2分，得分2分）

本项目为水利重点工程，项目符合地方政府专项债券资金支持范围，得2分。

（2）项目申请专项债券额度与实际需要匹配性（满分2分，得分2分）

项目申请、设立过程符合要求，事前经过了可行性研究、专家论证和绩效评估，得2分。

4、项目绩效目标设定情况（满分5分，得分3分）

（1）目标设立合理性（满分2分，得分2分）

项目设置了绩效目标，绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，绩效目标与预算确定的项目资金量相匹配，得2分。

（2）目标设立明确性（满分3分，得分1分）

项目绩效指标与项目目标任务、计划数相对应，但绩效目标为能进行细化分解，指标值不清晰、不可衡量，扣2分，得1分。

（二）项目管理情况

1、专项债券管理（满分10分，得分10分）

（1）专项债券预算管理情况（满分3分，得分3分）

专项债券收支已纳入政府性基金预算管理，根据财政要求上传至简道云平台；并按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理，得3分。

（2）债券资金按规定用途使用情况（满分3分，得分3分）

项目资金使用严格执行财务制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金支付符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得分3分。

（3）资金到位率（满分2分，得分2分）

2022年专项债预算安排10,000万元，实际到位10,000万元，资金到位率100%，得2分。

（4）预算执行率（满分2分，得分2分）

截至2022年末，项目资金支出12,374.44万元，预算执行率100%，得2分。

2、其他财务、采购和管理情况（满分8分，得分5.9分）

（1）财务制度健全性（满分2分，得分1.2分）

集团建立了《临海市灵江水务集团有限公司基建财务管理暂行规定》，但自从2017年7月更名为临海市水务集团有限公司后未制定新的相关制度，也未正式发文。扣0.8分，得1.2分。

（2）财务管理有效性（满分2分，得分2分）

项目资金拨付和使用有完整的审批程序和手续，项目资金的各项管理制度在实际运行中得到有效执行，得2分。

（3）管理制度健全性（满分2分，得分1.2分）

项目各相关单位的管理制度基本健全，扣0.8分，得1.2分。

（4）管理规范性（满分2分，得分1.5分）

项目实施遵守法律法规和相关管理规定，项目调整合规，项目实施的场地设备、信息支撑等落实到位，项目台账资料齐全并及时归档。但专班管理力量不足，集团原先下发临水务司〔2021〕23号文件下达项目前期人员、政策处理人员、现场施工管理人员及档案管理人员共计12人，目前现场办公3人。扣0.5分，得1.5分。

（三）项目产出情况

1、产出数量（满分18分，得分13.8分）

2022年规划编制计划产出3项，分别为引水隧洞洞口爆破段施工，TBM具备掘进条件、厂区土建完成40%、出厂管线完成开工建设，由于现有场地制约了隧洞部分施工外场地，设计增加了钻爆段长度，设计单位变更图纸，未进行爆破施工；隧洞出口（TBM进口段进口）树木已完成清理，正在洞脸土方开挖工作，基本具备TBM掘进条件，预计2023年6月TBM进场施工；净水厂及施工管道部分合同价1.53亿元，累计完成产值约4423万元，占比约28%；出厂管线已完成开工建设。综上，扣4.2分，得13.8分。

2、产出质量（满分12分，得分12分）

产出质量指标主要包括：试验验收、工程局部验收，合格率为100%，符合行业标准要求，得分10分。

3、产出时效（满分6分，得分3分）

项目设计经多次调整，直至2022年7月1日才正式开工；环评、洪评等前置审批截止2022年12月31日止因相关问题阻滞；同时由于现有场地制约了隧洞部分施工外场地，设计增加了钻爆段长度，设计单位变更图纸，未进行爆破施工；隧洞出口（TBM进口段进口）树木已完成清理，正在洞脸土方开挖工作，预计2023年6月TBM进场施工，扣3分，得6分。

4、产出成本（满分6分，得分6分）

2022年规划编制成本均未超出招投标控制价，得分6分。

（四）项目效益情况

1、社会效益（满分10分，得分10分）

项目是临海市重点项目，是临海市水资源实现“西水东送”的枢纽工程，该项目建设过程中未发生建设事故，得10分。

2、项目实施对国家及本市重大区域发展战略的支持力度。（满分10分，得分10分）

根据临海市水资源配置规划，本项目的实施为临海市西水东调工程的实施创造有利条件，同时置换出牛头山水库的水量供向东部沿海平原，得10分。

五、存在的问题及有关建议

（一）存在问题及原因分析

1、项目绩效目标不够细化

2022年项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了细化，但绩效指标设定不够细化，对具体单个项目的预期实施成果目标细化不明确，未能分解为可衡量的绩效目标，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续性等方面未设立具体的指标，绩效指标设定的科学性有待提高。主要原因系规划项目涉及多科室多部门，目前本集团未能做到统筹管理，统一绩效目标设置标准要求。

2、项目资金与项目未能明确匹配

项目数量多、周期长、资金需求大，年度预算资金基本能符合项目总体实际实施进度需求，但年度预算资金目前并不能实现与具体项目的精准匹配，基本上采用的是总量控制，按各项目实际进度，统筹使用预算资金。

3、部分项目未按计划推进

项目自2020 年 11 月 26 日核准批复后，由于引水隧洞临近台金高铁无法爆破施工以及为进一步提高饮用水水质等原因，使得项目建设内容规模以及估算发生调整，并于2021年10月8日获得调整批复后，设计经多次调整，直至2022年7月1日才正式开工，环评、洪评等前置审批截止2022年12月31日止因相关问题阻滞。因施工场地问题，引水隧洞（控制性工程）进度滞后，影响整体项目进度，影响了债券资金使用效益。

4、专班管理力量不足

集团原先下发临水务司〔2021〕23号文件下达项目前期人员、政策处理人员、现场施工管理人员及档案管理人员共计12人，但目前现场办公3人。

5、政策处理情况工作停滞

（1）与江南街道向阳村政策处理情况

预付街道政策处理费共920万元，其中厂区内章家溪村坟墓迁移45万元；先行段临时便道、地上作物赔偿、租借农田46.6万元；损毁农田水沟修复8万元；厂区临时围墙27.8万元；厂区南侧临时道路11万元；出厂管线至先行段地上作物赔偿27.8万元；出厂管线至先行段临时便道47.2万元；厂区内雨污管线31万元；隧洞部分项目部租地21.4万元。合计共约225万元，街道已付村里91.6万元。因目前街道未付村里剩余款项资金，政策处理工作停滞。

（2）与括苍镇方溪村政策处理情况

因隧洞进洞口段林地审批需要村里配合盖章公示，签订租地协议等工作无法开展。

（二）有关建议

1、统一细化标准，科学分解目标

本集团将进一步明确项目绩效目标的设置要求，设置完整细化的绩效指标、完善相应业务和财务管理制度，统一细化标准，严格要求各项目分管科室，科学分解项目的具体绩效目标，便于项目日常管理、考核和事后评价，提高财政资金的使用效益，提升财政资金使用的科学化、精细化。以更全面、更完整地体现项目的预期实施成效。

2、精准项目匹配，明确资金分配

根据年度项目资金安排，实时把握各项目进度，合理预测各项目年度资金需求，将项目资金明确到具体项目，实现项目资金单一管理，精准使用。

3、完善各项制度

完善集团及相关部门的管理制度，建立专项债券资金管理制度，加强专项债券资金全生命周期风险管理。加强对专项债务的管理和监督，防范风险管控，细化项目的预算资金，分解项目各年度资金实际需求，健全财务管理制度和内部控制制度。

4、加快项目实施进度

确保债券资金及早发挥效益。加快专项债券资金支出进度，进一步提升专项债券资金使用效率，尽快形成实物，及早发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。专项债券项目一经确定不得随意调整，对因各种原因导致项目难以开工建设的，要按规定程序和市场规则及时调整债券资金使用用途。

5、充实相关管理人员

人员配置特别是配套管线施工，施工难度大，政策处理面广，急需充实相关管理人员。

6、集团、市级层面共同推进

环评、洪评等前置审批因相关问题阻滞，以及政策处理涉及面广，工作难度大，有些（如隧洞临时用电专线、括苍镇方溪村租地事宜）需集团层面、市级层面协调。

附表：

《方溪水库引水及配套水厂工程(一期)专项债券项目资金绩效自评情况表（2022年度）》