近期，临海农商银行坚持“治已病、防再病”，以重大审计问题清单为抓手、以上级检查发现问题为重点，部署开展上级及监管部门检查发现问题整改情况后续审计，通过“123”（一看二查三清单）工作法，集中推动整改了一批屡查屡犯问题，为改善自身经营管理作出了审计贡献，扎实推进了审计整改“下半篇文章”。

一是对照看，分析原因促整改。根据上级及监管部门下发的监管意见书，结合各机构回复的审计整改报告，由审计组牵头，相关部门协同，共同组成整改督导组，实地“看整改要求、看整改报告、看整改结果”，帮助被审计单位分析原因，提出优化建议，有效提升整改率。截至审计日，已整改问题74个，整改率达98.67%。

二是严肃查，紧盯问题促整改。通过共性问题自查自纠，重点问题延伸溯源查，以铁军作风、铁面态度、铁腕方式，具体抓好“三查两提高”，主要体现为查模型数据、查档案资料、查员工行为，提高现场突击检查率、提高适时随机抽查率，倒逼被审计单位提升整改落实“成色”。本次审计共发现屡查屡犯问题9个，确定有效整改率为88%。

三是列清单，逐条销号促整改。在本次后续审计中，审计组对照“六张清单”标准，重点列出任务、问题清单。同时，坚持由表及里、动态跟踪，逐项逐条对拟销号问题开展对账销号，切实将“任务清单”“问题清单”转化为“治理清单”“效能清单”，推动审计整改迭代升级。截至目前，共揭露信贷管理、员工行为等方面问题12个，处罚员工43人次。其中涉及信贷资金挪用24笔345.49万元，关联客户未统一授信10户2445万元，重组贷款风险分类不准确38户2056.05万元。

（临海农商银行  谢林辉）