根据《中华人民共和国审计法》的规定，临海市审计局派出审计组，自2021年3月29日至5月17日，对临海市文化和广电旅游体育局（以下简称市文广旅体局）2019至2020年的经济责任进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、总体评价

审计结果表明，市文广旅体局积极推动文化广电旅游体育事业发展。2020年度成功创建浙江省全域旅游示范市，进入浙江省文化旅游消费试点市名单；全民健身全面开展，2019年度入选中国体育旅游精品项目名单；支持培育本土文创企业、民宿书店等发展壮大；创建自助图书馆与镇（街道）图书分馆，开展文化下乡活动，丰富群众文体活动。但审计也发现, 市文广旅体局机构职能融合有待提升、下属单位监管不够到位等问题。

二、审计查明的主要问题

（一）贯彻执行上级方针政策不够到位。一是行业发展政策未按规定出台。二是文化和旅游管理体制融合不够到位。三是部分资金安排未严格执行“三重一大”制度。

（二）体育场馆及项目管理不够规范。一是对免费出借的体育场馆使用监管不到位。二是体育专项资金使用不够规范。三是体育器材管理不到位。抽查发现5个村安装点体育器材未及时安装，随意堆放，款项支付在安装验收之前。四是重点运动员伙食补贴未按实际训练天数发放及未发放到运动员个人。

（三）文化项目管理不够合规。一是文化项目未按进度提前拨付补助资金，未按实报销，且列支依据不充分。二是舞台设备租赁未进行统一有效管理，由各经办人员自行选择舞台设备租赁公司，同型号设备租赁价格不一。

（四）文物维修项目及保洁物业管理不够到位。一是文物维修工程未及时开展。二是保洁等业务政府采购执行欠到位。

（五）财政财务管理不够严格。一是专项资金未及时拨付，预算执行率有待提高。二是存在经常性支出占用项目经费现象。三是公务接待及车辆使用审批制度等不够规范。四是资产报废核销不及时、部分房产长期空置及无产权证。

（六）编外人员薪酬管理制度不健全。局本级及各下属单位编外人员工资发放标准不一，薪酬制度缺失且工资标准未报备。

（七）其他问题。一是体育馆副馆场地费未实行收支两条线管理，款项滞留个人账户。二是局本级及下属单位往来款未及时清理。

三、审计处理及整改情况

对本次审计发现的问题，临海市审计局已依法出具审计报告并提出审计建议。对下属单位存在的有关违规问题移送中共临海市纪委、监委作进一步查处。临海市文广旅体局高度重视，积极进行整改。一是出台和修订各项管理制度，规范内部管理。二是加强固定资产管理。三是加快文物维修工程推进力度。四是健全政府采购手续。其余问题尚在采取相关措施进行整改中。根据《国务院关于加强审计工作的意见》、《浙江省审计条例》等法规文件规定，具体整改结果由市文广旅体局自行向社会公告。