当前位置:审计局
>工作信息>政务工作
索 引 号: LH015/2017-00085 发布单位: 审计局
公开方式: 主动公开 公开时限: 长期公开
发文日期: 2017-12-29 文件编号: 临审公告〔2017〕19号
【结果公告】临海市审计局关于市政府组成部门预算执行情况审计结果公告

  根据《审计法》第十六条规定,临海审计局派出审计组对临海市政府组成部门(25个单位)2016年度预算执行情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

  一、预算安排情况

  经核准25个单位本级2016年年初预算指标为72209.5万元,上年度预算指标结转33504.96万元,本年度预算指标追加及增加省转移支付132980.87万元,合计可用预算指标238695.33万元,其中基本支出76381.56万元,占32%;专项支出162313.77万元,占68%。

  二、预算执行情况

  当年25个单位实际收入207277.83万元,其中财政拨款收入206741.26万元。实际支出193623.84万元,本期收支结余13653.99万元,年末各项资金结转结余21903.77万元。

  三、审计评价

  25个单位预算执行总体情况表明,自2012年以来,通过对市公安局等4家单位开展部门参与式预算试点,部门预算的科学化、规范化和精细化水平逐步提高。财政部门加强了预算指标安排和使用管理,推进国库集中支付制度,减少现金支付,实行公务卡制度。

  临海市行政机关会议、培训管理、差旅费开支规定制定和出台,规范了行政事业单位的财务行为,强化“三公经费”管理。各单位认真落实中央八项规定,从严控制“三公经费”等一般性支出,进一步完善党政机关公务活动支出范围和支出标准,2016年度25个单位“三公经费”支出预算数2441.2万元,实际支出1723.66万元,比预算数节约29.39%。比2015年度实际支出下降10.83%,其中公务接待支出185.77万元,比预算数498万元节约62.7%,比2015年度实际支出下降9.24%。

  但审计发现部分预算项目执行率较低,单位宣传教育支出不合规等问题,需引起重视。

  四、审计发现的主要问题

  (一)部分项目预算执行率低。

  25个单位专项预算指标金额162313.77万元,共有项目1531个,执行率低于50%的有 120项,其中:56个项目预算执行率为0,涉及指标金额16575.09万元,35个项目预算执行率低于30%,涉及预算指标金额19920.7万元,未执行金额17362.75万元,120个项目平均执行率仅为10.97%。

  (二)未按规定用途使用预算资金。

  1.公用经费挤占项目支出,出现公用经费项目化现象。

  现行部门单位的公用经费核定方法采用按人头分摊费用标准来计算,而按此标准计算的人头经费不能满足实际需要,造成预算单位靠争取上级资金的支持或者挤占挪用专项资金来弥补公用经费的不足。

  2.临时人员经费预算不足,超支现象普遍。

  当年25个单位临时人员工资待遇实际支出4014.26万元,超出财政核定的经费1013.68万元。

  3.以宣传教育名义发放电影卡。 

  4.超预算列支福利费。

  5.初级养老护理员培训管理不够规范。

  一是培训费转入个人账户。2016年市民政局与台州护士学校养老护理技能培训中心签订初级养老护理员委托培训协议,2016年培训费支出19.78万元,转入学校相关人员个人账户。经追溯,2015年培训费25.43万元同样转入个人账户。

  二是因台州护士学校多计培训人数致市民政局多付培训费用3.64万元。2016年结算培训人数297人,实际培训发证人数259人,多报38人培训费用2.15万元;2015年结算培训人数469人,实际培训发证人数437人,多报32人培训费用1.49万元。

  三是台州护士学校重复获取财政补贴6.1万元。台州护士学校养老护理技能培训中心已向临海市人力资源和社会保障局申请2016年初级养老护理员培训补贴5.1万元(在批复中)、2015年初级养老护理员培训补贴3.35万元(已拨付),合计培训补贴8.45万元。根据台州护士学校养老护理技能培训中心与临海市民政局签订的培训协议、临海市民政局培训通知(临民办〔2015〕2号、临民办〔2016〕4号)和培训费用的实际结算情况,临海市民政局承担了除鉴定费2.35万元外的初级养老护理员培训的全部费用。

  市民政局应收回上述多支付的相关费用。。

  (三)历史债权债务未及时清理,影响会计信息的真实性。

  截止2016年末,25个单位应收账款和应付账款账面余额分别为 84744.15万元和102745.73万元,追溯2015年,其中两年及两年以上应付款未变动余额16726.8万元,应收款未变动余额46081.43万元。另外,与财政往来款项对账不及时、明细不清等原因形成的应收应付两边挂账的金额分别为25625.62万元和44688.31万元。

  五、审计意见和建议

  (一)加强预算执行管理,将预算执行、项目绩效评估结果与年初预算安排有机结合起来,不得随意变更预算支出项目,切实提高预算执行率和资金使用效率。

  (二)清理长期挂账往来款项,按规定报请相关部门核准并及时进行帐务处理,确保真实全面反映债权债务情况。