中共临海市委审计委员会办公室、临海市审计局：

7月10日，我镇收到临海市审计局临审经报[2023]6号文件，要求我镇根据《审计报告》所列出的审计问题，按照审计意见，要求形成具体整改措施，并及时整改落实到位。括苍镇党委、政府高度重视审计整改工作，特别是针对《审计报告》中指出我镇预算管理不到位、支出管理不够规范、西部发展项目管理不够规范、政府采购管理不够规范、固定资产管理不到位、会计基础工作薄弱、往来款项管理不够规范等七方面审计整改问题，召开了班子会议，仔细研究部署，列出具体《整改清单》，各分线分管领导在会后马上召集各办、各部门负责人召开工作协调会，并指派专人对该《整改清单》中指出的问题进行整改落实，现将整改落实情况报告如下：

一、预算管理不到位。

存在问题：1.预算编制不够细化。2022年一般公共预算收入中的专项补助收入3450万元未分收入明细编制。2.预算执行刚性约束不强。一是2项预算执行率小于50%。如专项补助收入执行数883.26万元是年初预算的25.60%、教育支出执行数63.80万元是年初预算的30.38%；二是8项预算执行率大于100%。如卫生健康支出执行数189.83万元超年初预算的849.15%。

整改情况：基本完成整改。我镇进一步加强预算管理，细化预算编制，提高预算编制的准确性，强化预算执行。

二、支出管理不够规范。

存在问题：1.“三公”经费管理不到位。一是2021-2022年三辆公车共发生洗车费用2.06万元，台账登记缺少洗车地址，支出审批不够严格。二是2021年12月浙J2H0C8车辆在台州长通日丰汽车维修有限公司修理费支出0.47万元，无车辆维修审批单，且维修费是由于驾驶员失误错过保险时间造成的。三是4张油卡副卡的持卡人已退休，但未及时变更持卡人信息。审计指出后，已变更持卡人信息。

整改情况：完成整改。我镇严格执行“三公经费”有关规定，在《关于进一步健全完善<括苍镇机关财务管理制度>的通知》中对公务用车加强管理，规范洗车登记。（详见附件1-括政【2023】26号文件、洗车登记、退回流水凭证）

存在问题：2.夜餐费管理欠规范。一是2022年三季度夜餐费报销不及时。2022年12月才报销7-9月等加班夜餐费14.74万元。二是个别存在餐费报销又同时领取夜餐费补贴现象。经抽查2021年，该镇值班及集体行动在报销餐费0.68万元的同时领取夜餐费补贴合计0.12万元。

整改情况：完成整改。我镇进一步规范夜餐费开支管理，严格审批手续，杜绝不合规现象。（详见附件2-夜餐费二季度报销复印件）

三、西部发展项目管理不够规范。

存在问题：一是项目备案不及时。括苍镇未按要求将列入西部发展资金的具体项目和用款计划在每年3月底前上报市发改局、市财政局备案。如括苍镇于2022年6月14日才申报2021-2022年的西部发展项目。二是项目未及时变更调整。2022年美丽乡村等西部发展项目3个共计500万元，因纳入临海市统筹安排进度，括苍镇未及时变更调整。

整改情况：正在整改。我镇严格按照有关文件要求，加快西部发展资金使用、及时进行项目变更。(详见附件—西部资金调整说明）

四、政府采购管理不规范。

存在问题：保安、保洁服务费用管理不到位。一是2020年4月至2021年12月保安服务费14.42万元、保洁服务费9.43万元，2022年1月12日至7月16日市容秩序社会化管理服务15.6万元，均未通过“政采云”平台办理采购手续。二是政府采购合同签订、条款执行不规范。2022年安保、保洁协议书无具体签约时间；物业采购合同规定乙方（台州市华玲物业管理有限公司）不得另行向该镇或使用人收取任何费用，该镇实际支付安保、保洁相关服装费、伙食费合计1万元。

整改情况：完成整改。我镇严格执行政府采购相关规定，规范管理保安、保洁费用支出，2023年的保洁保安服务按照政府采购规定通过协议框架的方式进行购买服务；市容秩序社会化管理服务已通过招投标方式进行；（详见附件3--23年保安保洁政采云过程、合同等，市容秩序社会化相关招投标资料复印件）

五、固定资产管理不到位。

存在问题：一是资产账实不符。如：碎纸机资产云账面数2台，实盘数为9台；经纬仪1台，实盘数为0台;二是购买固定资产未入账。2021年5月购买的机关党建活动室用桌椅和置物架0.60万元，未作为固定资产入账。三是固定资产报废处置审批资料与账面不符。审批资料显示处置固定资产242件共计24.47万元与账面数18.79万元不符。

整改情况：完成整改。我镇通过第三方进行清查盘点固定资产，建立健全固定资产台账，规范报废流程，加强固定资产管理。碎纸机根据核查后补录了4台，其他3台作为职工自购的个人物品，经纬仪已进行报废处理；党建活动的桌椅已补录系统。（详见附件4--固定资产相关证明性资料）

六、会计基础工作薄弱。

存在问题：一是存在不相容岗位未分离，制单人、审核人、记账人为同一个人的现象，且部分电子凭证与纸质凭证人员信息不一致。二是存在账账不符。公共预算支出月报（总表）的总支出与收入支出表的一般公共预算支出合计数不一致，存在差额0.3万元。三是2021年政府资产负债表试算不平衡。2021年资产期末余额与负债期末余额的差值不等于净资产期末数，差额24.30万元。

整改情况：完成整改。我镇加强财务监督及制度约束，努力提高财务管理工作规范化、科学化水平，不相容岗位分离已落实整改，账账差额系财务人员操作不规范已查明原因并调账。（详见附件5--正确记账凭证复印件、调账后的证明性材料）

七、往来款项管理不够规范。

存在问题：一是长期挂账未及时清理。截至2022年末，财政暂存款挂账3年以上12笔计-332.84万元。财政暂付款挂账3年以上9笔计94.19万元。政府暂存款挂账3年以上46笔175.60万元。政府暂付款挂账3年以上46笔计28.83万元。二是无依据将长期挂账的其他应付款调账转为收入。经2022年11月23日班子会议集体讨论通过，将15笔长期挂账的其他应付款合计1464.78万元转为收入。

整改情况：正在整改。我镇进一步加强对往来款项的日常管理，严格按规定对往来款及时清理，梳理长期往来款的具体内容规范调账（具体已提交）。（详见附件6-往来款清理方案）

以上是我镇针对《括苍镇2022年度财政决算审计报告》问题进行的整改情况报告，接下来工作中，我镇将做好以下几点：

（一）加强预算管理。严格按照《预算法》的有关规定，规范预算编制及执行，确保预算的科学性、规范性和准确性。

（二）加强专项资金管理。确保专款专用，不挤占滞留。

（三）加强支出管理。建立和完善支出管理有关制度，从严控

制“三公”经费等开支，确保资产资金真实、合法、合规。

（四）加强固定资产管理。对固定资产定期盘点清查评估，加

强对固定资产的管理，及时入库入账，防止固定资产流失。

（五）完善内部控制制度。加强往来款管理，根据《会计法》规定，结合本单位实际，对长期挂账的往来款实行定期催交。

                                                                                                                                  临海市括苍镇人民政府

                                                                                                                                              2023年8月29日