中共临海市委审计委员会办公室、临海市审计局：

自收到《审计报告》（临审经报〔2023〕16号）关于我镇2022年度财政决算情况中存在的问题，我镇高度重视，按照分类推进、标本兼治、务求实效的原则，对照问题制定整改措施，明确整改责任，认真推进审计问题整改工作。现将整改情况汇报如下：

一、预算管理不到位

1.预算编制不够细化。2022年一般公共预算收入中的专项补助收入2700万元未分收入明细编制。

整改情况：已完成整改。我镇已于公开网站上对2023年预算进行详细公开，且对预算各项目进行详细造表公开。下阶段，我镇将进一步加强预算管理，细化预算编制。

2.预算执行刚性约束不强。一是8项预算执行率大于100%。如灾害防治及应急管理支出执行数465万元是年初预算的465%；二是5项预算执行率小于50%。如教育支出执行数38万元是年初预算的23.75%。

整改情况：已完成整改。我镇将健全预算编制体系，明确各项目、各科室的资金使用计划，加强预算编制合理性，提高预算编制准确性，强化预算执行。

二、支出管理不够规范

1.公务接待管理不到位。一是2022年有2次公务接待无来函、接待清单未列明接待对象职务；二是2022年有2次公务接待存在报销滞后2、4个月的现象。

整改情况：已完成整改。我镇将严格执行公务接待有关规定，加强公务接待支出管理。严格执行公务接待报销流程，完善来函、接待清单等接待费报销凭证。

2.夜餐费开支管理不规范。一是夜餐费报销审批制度执行不到位。经抽查，东塍镇2021年8月、12月及2022年4月、10月的夜餐费支出未经分管领导签字审批。二是加班时间与考勤记录脱钩。东塍镇在2021-2022年期间，月报销夜餐费金额1000元以上人员中52人次存在加班日缺少出勤记录现象。

整改情况：已完成整改。我镇将严格执行报销审批制度，规范夜餐费开支管理，加强考勤管理，杜绝不合规现象。

三、工程项目管理不到位

1.工程项目日常监管不到位。

整改情况：已完成整改。我镇将严格执行程序，加强工程日常监管，规范工程价款结算行为，杜绝不合规行为。对上述项目未按设计要求施工、结算不准确、结算主体不符等情况进一步核实，严格按实支付工程款，严防国有资金流失。经与审价单位、施工单位等进行核查，已收回上述7个工程多付工程款合计32.57万元。

四、民营企业党组织建设工作经费未及时拨付

1.东塍镇2021年收到2020年度民营企业党组织建设工作经费补助10.1万元，截至2023年5月末尚未拨付。

整改情况：已完成整改。已于2023年8月拨付上述工作经费补助10.1万元。

五、固定资产管理不到位

1.资产日常管理不到位。固定资产无专职人员管理、未登记台账，且定期清查盘点工作执行不到位。

2.资产账账不符。2022年末，固定资产原值1363.05万元比固定资产管理系统合计数多163.95万元。

3.资产账实不符。如打印机资产云账面数29台，实盘数83台；空调账面数68台，实盘数198台。

4.固定资产未及时入账。2021年11月购买的复印机等文印设备9.22万元，未作为固定资产入账。

整改情况：正在整改。我镇针对该问题正在进行分阶段整改。

第一阶段：我镇将明确固定资产由专职人员管理、及时登记台账，且定期清查盘点。

第二阶段：对于由于历史遗留问题导致的账账不符、账卡不符问题，我镇将联系有资质的固定资产清查第三方公司进行沟通解决，加强固定资产管理。

六、往来款项管理不够规范

1.长期挂账未及时清理。截至2022年末，财政暂存款挂账10年以上5笔计133.02万元，财政暂付款挂账3年以上49笔计1173.72万元；政府暂存款挂账3年以上31笔计-114.13万元，政府暂付款挂账3年以上28笔计737.38万元。

整改情况：正在整改，我镇针对该问题正在进行分阶段整改。

第一阶段：我镇把往来款专项治理工作摆上重要议事日程，同时将自行梳理因财务处理问题出现的往来款，对可处理的科目进行账务调整。

第二阶段：对于时间久远、历史遗留等整改难度大的往来款，需借助第三方审计公司推进整改。

2.违规出借财政资金。东塍镇于2021年6月出借乡贤会50万元用于教育奖励基金，又于2022年1月出借乡贤会55万元用于偿还上述50万元借款及乡贤会日常经费开支，55万元截至审计日尚未收回。

整改情况：已完成整改。已于2023年9月收回出借资金55万元。

                                                         临海市东塍镇人民政府

                                                                2023年12月19日