一、台州市临海市审计局概况

（一）主要职责。

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、台州市和临海市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和上级审计机关提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委市政府有关部门、各镇（街道）党委（党工委）和人民政府（办事处）通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、台州市和临海市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；各镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大或重点公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；根据上级审计机关的授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，台州市临海市审计局部门决算包括：局本级决算.

没有纳入台州市临海市审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位。 

二、台州市临海市审计局2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、台州市临海市审计局2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1,211.73万元，与2017年度相比，收、支总计各增加186.46万元，增长15.38%。主要原因是：政府投资项目跟踪审计协审费增加136万元，2018年度考核奖预发50万元等。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1,201.25万元；包括财政拨款收入1,201.20万元（其中，一般公共预算1,201.20万元，政府性基金预算0万元），占收入合计100.00%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入0.05万元，占收入合计0.00%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1,201.20万元，其中基本支出814.46万元，占67.80%；项目支出386.74万元，占32.20%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计1,201.20万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加186.34万元，增长15.51%。主要原因是：政府投资项目跟踪审计协审费增加136万元，2018年度考核奖预发50万元等。 

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1,201.20万元，占本年支出合计的100.00%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加199.42万元，增长16.6%。主要原因是：2017年度政府性基金安排了13万元；政府投资项目跟踪审计协审费增加136万元，2018年度考核奖预发50万元等.

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1,201.20万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,059.18万元，占88.18%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0.09万元,占0.01%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出78.21万元,占6.51%；医疗卫生与计划生育（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出63.71万元,占5.30%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为909.2万元，支出决算为1,201.20万元,完成年初预算的132.11%，主要原因是考核奖及年休假未列入预算;政府资金项目增加,跟踪审计业务费相应增加;预发2018年度考核奖。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为277.81万元，2018年决算为552.67万元，完成年初预算的198.94%， 决算数大于预算数的主要原因增加年休假、考核奖工资等。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。2018年年初预算为337万元，2018年决算为359.56万元，完成年初预算的106.69%，决算数大于预算数的主要原因增加了一个跟踪审计项目。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。2018年年初预算为15万元，2018年决算为为15万元，完成年初预算的100%。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。2018年年初预算为25万元，2018年决算为为12.18万元，完成年初预算的48.72%，确定办公地址改变，一部分项目没有实施。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。2018年年初预算为120.2万元，2018年决算为119.76万元，完成年初预算的99.63%，决算数小于预算数的主要原因医药费及办公费结余。

教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）。2018年年初预算为1.22万元，2018年决算为0.09万元，完成年初预算的7.3%，主要原因没有举办培训会。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2018年年初预算为54.36万元，2018年决算为55.86万元，完成年初预算的102.75%，决算数大于预算数的主要原因工资调增，养老保险调增。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2018年年初预算为21.74万元，2018年决算为22.35万元，完成年初预算的102.80%，决算数大于预算数的主要原因工资调增，职业年金调增。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2018年年初预算为56.87万元，2018年决算为63.71万元，完成年初预算的112%，决算数大于预算数的主要原因工资调整，公积金提高。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出814.46万元，其中：

人员经费747.70万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费等；

公用经费66.76万元，主要包括：办公费、印刷费、差旅费、邮电费、劳务费等。

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是未安排。

（八）2018年度“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费支出预算为13万元，支出决算为1.67万元，完成预算的12.84%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，健全管理制度、实行招待定点、严控用餐标准。

2.“三公”经费支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是近几年未发生出国费用；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是公务用车运行维护费下降的原因是公车改革后未发生费用；公务接待费支出决算为1.67万元，占12.84%，与2017年度相比，增加0.43万元，增加主要原因：上级交叉审计项目多。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于（或大于）预算数的0%,主要原因是:近几年未发生出国费用。

其中，全年本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是:公车改革后未发生费用。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费年初预算数为13万元，支出决算为1.67万元，完成年初预算的12.841%。主要用于接待上级领导对审计项目督查和指导等支出。决算数小于预算数的主要原因是是严格执行中央八项规定，健全管理制度、实行招待定点、严控用餐标准。全年国内公务接待7批次，累计100人次。

外宾接待支出0万元,接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出1.67万元，主要用于上级领导对审计项目的督查和指导。接待100人次，7批次。

（九）部门预算绩效情况说

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求部门组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目3个，涉及当年一般公共预算资金386.74万元，占项目资金预算总额的102.58%。

2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：

台州市临海市审计局在2018年度部门决算中反映审计专项业务费及审计宣传教育费的项目绩效自评结果。

（1）审计专项业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为337万元，执行数为359.56万元，完成预算的106.69%。

主要产出和效果：一是有效缓解审计力量不足的矛盾，提升审计力量，采用双主审形式外聘协审单位协助审计政府投资项目，有效整合了审计资源，缓解了政府投资项目审计专业力量不足的矛盾。二是有利于审计人员专业的提升，外聘专业机构参与政府审计工作，涵盖公共设施、市政工程、水利工程等领域，我局审计人员在利用中介力量后，可以借鉴学习，促进业务能力的提升。

发现的问题及原因：一是审计视角不同，导致审计质量风险。二是对专业机构缺乏考核，存在一定审计责任和风险。

下一步改进措施：一是加强业务沟通，化解审计质量风险。事前以合同责任条款约束中介机构协审人员行为，明确工作义务，遵守审计纪律；开展项目审计时，明确按照国家审计的思路和取证要求实施审计、汇报工作；审计结束后反馈审计过程中存在的问题和不足，互相吸取经验教训，为更好开展协审合作奠定基础。二是完善制度，加强对中介机构的管理。对社会中介机构及外聘人员审计工作实行考核制度，并建立考核档案，将考核结果书面通知外聘社会中介机构，记入考核档案，并作为支付审计费用的依据和今后选聘的重要依据。

（2）审计宣传教育费用项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：一是提高审计人员业务素质，创“精品”审计项目,获台州市优秀项目1个、表彰项目1个；二是加强内审人员培训，促进被审计单位遵守财经法纪。内审人员信息被各级媒体录用，课题获省一等奖，审计项目被评为省优秀等；三是加强审计宣传，征订中国审计、中国内部审计等审计报刊杂志赠送被审计对象。

发现的问题及原因：成果距离目标尚有一定差距，主要是体制机制原因导致的内审单位积极性不高、参与性不强；审计机关人少事多，导致宣传及成果提炼相对弱化。

下一步改进措施：进一步加强宣传和引导。

3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

无。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出66.76万元，比年初预算数减少0.51万元，下降0.76%，主要原因是严格控制机关运行费用。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额3.29万元，其中：政府采购货物支出3.29万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，临海市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位基本支出。

14.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出；

15.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

16.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化管理（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：主要用于事业人员基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

19.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指反映各部门安排的用于培训的支出。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：反映医疗费。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映养老保险缴费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映职业年金缴费支出。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

         附件：台州市临海市审计局_2018决算公开表.xls