一、台州市临海市财政局（汇总）概况

（一）部门职责

1、分析预测宏观经济形势，参与制定有关经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，研究财政发展战略，拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行国家和省关于财政、税收、财务、会计、国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策；指导全市组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

3、负责各项财政收支管理。负责编制全市年度预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人大报告全市和市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善市对镇（街道）的转移支付制度，指导全市乡镇财政工作。

4、负责政府非税收入管理，拟订政府非税收入管理制度和政策。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据，监督管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、组织制定国库管理制度和国库集中支付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

6、负责全市政府采购监督管理。负责健全全市统一的电子化政府采购管理和交易平台，负责政府采购对外事务。负责全市党政机关和事业单位小汽车编制及控购管理工作。

7、负责组织制定行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产。制定需要全市统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

8、负责审核和编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度。负责地方金融机构的财务监管工作。

9、负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订建设性投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

10、负责制定市级农业综合开发政策，负责全市农业综合开发管理工作。

11、负责审核和编制社会保障预决算草案，制定社会保障资金（基金）财务制度和管理办法，参与拟订社会保障政策，管理省级各项社会保障支出。

12、贯彻执行政府债务管理的制度和政策，统一管理政府内外债；参与研究利用外资的有关政策，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款业务。

13、管理和指导全市的会计、资产评估和社会审计等工作；依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督、指导。

14、管理市级各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议，组织开展财政资金绩效评价、分析；监督全市财税法规、政策执行情况。反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，组织实施全市财政监督检查工作。

15、组织和管理全市财政人员业务培训，制定教育培训规划；开展财税政策和财税管理科学研究工作，指导财税、财会社会学术团体的工作；负责财政信息管理系统和财政宣传工作。

16、承办市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，台州市临海市财政局（汇总）部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入台州市临海市财政局（汇总）2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.台州市临海市财政局（本级）

2.台州市临海市财政票据管理中心

3.台州市临海市会计核算中心

4.台州市临海市财政项目审核中心

5.台州市临海市农业综合开发办公室

6.浙江省中华会计函授学校临海市函授站

二、台州市临海市财政局（汇总）2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、台州市临海市财政局（汇总）2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计4,617.26万元，与2017年度相比，收、支总计各减少270.25万元，下降5.53%。主要原因是：一般公共服务支出（类）增加585.66万元；教育支出（类）增加0.56万元；社会保障和就业支出（类）减少72.95万元；农林水支出（类）减少1097.43万元；住房保障支出减少17.65万元。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计4,088.00万元；包括财政拨款收入4,086.05万元（其中，一般公共预算4,086.05万元，政府性基金预算0万元），占收入合计99.95%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入1.95万元，占收入合计0.05%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计4,091.57万元，其中基本支出3,656.87万元，占89.38%；项目支出434.70万元，占10.62%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计4,144.99万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少492.36万元，下降10.62%。主要原因是：一般公共服务支出（类）增加666.29万元；教育支出（类）减少0.56万元；社会保障和就业支出（类）减少72.95万元；农林水支出（类）减少1097.14万元；住房保障支出（类）减少17.65万元。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出4,073.06万元，占本年支出合计的99.55%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少520.89万元，下降11.34%。主要原因是：一般公共服务支出（类）增加666.29万元；教育支出（类）增加0.56万元；社会保障和就业支出（类）减少72.95万元；农林水支出（类）减少1096.84万元；住房保障支出（类）减少17.65万元。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出4,073.06万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3,465.22万元，占85.08%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出4.18万元,占0.10%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出349.20万元,占8.57%；医疗卫生与计划生育（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出48.16万元,占1.18%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出206.31万元,占5.07%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3144.6万元，支出决算为4,073.06万元,完成年初预算的129.53%，主要原因是基本支出增加1525.06万元；项目支出减少596.60万元。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为1638.45万元，2018年支出决算为2590.35万元，完成年初预算的158.10%，决算数大于预算数的主要原因基本支出增加1449.4万元；项目支出减少497.50万元。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务支出（项）。2018年年初预算为20万元，2018年支出决算为1.34万元，完成年初预算的6.7%，决算数小于预算数的主要原因电子凭证库和电子印章系统没有购置。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。2018年年初预算为25万元，2018年支出决算为61.85万元，完成年初预算的247.40%，决算数大于预算数的主要原因是2017年未完结项目资金结转到2018年使用。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务（项）。2018年年初预算为20万元，2018年支出决算为14.95万元，完成年初预算的74.75%，决算数小于预算数的主要原因是根据相关文件规定经建科绩效评价费在环保、发改部门支付。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。2018年年初预算为365.08万元，2018年支出决算为389.47万元，完成年初预算的106.68%，决算数大于预算数的主要原因是事业人员增加。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。2018年年初预算为453.8万元，2018年支出决算为407.26万元，完成年初预算的89.74%，决算数小于预算数的主要原因是按照市委、市政府要求三个PPP项目未实施。

教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）。2018年年初预算为4.95万元，2018年支出决算为4.18万元，完成年初预算数的84.44%，决算数小于预算数的主要原因是培训费厉行节约。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。2018年初预算数为45.42万元，完成年初预算的126.68%，2018年支出决算为57.54万元，决算数大于预算数的主要原因是离休人员护理费增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2018年初预算数为207.19万元，2018年支出决算为208.32万元，完成年初预算的100.55%，决算数大于预算数的主要原因是2018年份养老保险基数增加。

农林水支出（类）农业（款）事业支出（项）。2018年初预算数为35.02万元，2018年支出决算为34.01万元，完成年初预算的97.12%，决算数小于预算数的主要原因是公用经费节约。

农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）。2018年初预算数为15万元，2018年支出决算为14.15万元，完成年初预算的94.33%，决算数小于预算数的主要原因是项目经费支出节约。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2018年初预算数为231.81万元，2018年支出决算为206.31万元，完成年初预算的89%，决算数小于预算数的主要原因是2018年度在公积缴存自查中整改后住房公积金提取减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出3,638.36万元，其中：

人员经费2,993.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出。

公用经费644.49万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品服务支出、办公设备购置、专用设备购置。

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（八）2018年度“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费支出预算为17万元，支出决算为6.91万元，完成预算的40.65%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。

2.“三公”经费支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，无增减；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，无增减；公务接待费支出决算为6.91万元，占40.65%，与2017年度相比，增加1.23万元，增长21.62%，主要原因是接待批次及接待人数增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。决算数与预算数持平。

其中，全年本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。决算数与预算数持平。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，2018年度，本级及所属单位的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费年初预算数为17万元，支出决算为6.91万元，完成年初预算的40.65%。主要用于接待财政专项检查及台州市、各兄弟单位学习调研等支出。增加的主要原因是接待次数及费用增加。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。全年国内公务接待52批次，累计710人次。

外宾接待支出0万元，接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出6.91万元，主要用于接待财政专项检查及台州市、各兄弟单位学习调研等支出。接待710人次，52批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，财务部门组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目17个，涉及当年一般公共预算资金2831.30万元，占项目资金预算总额的100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：

台州市临海市财政局（汇总）在2018年度部门决算中反映财政系统、设备购置更新及票据印刷费用的项目绩效自评结果。

财政系统、设备购置更新项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为76.8万元，执行数为75.54万元，完成预算的98.36%。主要产出和效果：一是购置办公设备及软件105件；二是保证了财政事务的正常运行。发现的问题及原因：一是项目预算细致化有待改进；二是设备配备标准符合有关规定；三是政府采购流程顺畅。下一步改进措施：一是预算指标细致化方面，涉及的规格、型号、流程在预算中体现；二是项目实施过程内控部门全程监控。

票据印刷费用项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为120万元，执行数为120万元，完成预算的100%。主要产出和效果：印刷票据问题达到670万本。发现的问题及原因：一是医院收到票据时没有及时将送货单交予我单位；二是台州市印刷厂与我方结算不及时；三是部分单位预算上报的印刷数量与实际印刷数量不符。下一步改进措施：一是联系医院收到票据后，及时将送货单交予我单位；二是定期与台州市印刷厂结算；三是谨慎审核各单位上报的预算数。

3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

无

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出626.10万元，比年初预算减少662.37万元，下降48.30%，主要原因是根据市委、市政府要求，有些项目未实施。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额217.30万元，其中：政府采购货物支出121.14万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出96.16万元。授予中小企业合同金额105万元，占政府采购支出总额的48.32%。其中，授予小微企业合同金额112.3万元，占政府采购支出总额的51.68%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，XX本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车主要是……。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

14. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

15. 一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指财政部门用于预算改革方面的支出。

16. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指用于财政国库集中收付业务方面的支出。

17. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：指财政监察派出机构的专项业务支出。

18.

一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

19.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

20. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

21. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

22. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指各部门安排的用于培训的支出。

23. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的各类离退休人员管理机构的支出。

24. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

25. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

26. 农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：指用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

27. 农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）：指除上述项目以外其他用于农业方面的支出。

28.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

 2018年台州市临海市财政局（汇总）_.xls