一、临海市审计局概况

（一）主要职能。

一是负责对本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督。

二是起草有关审计行政管理的规范性文件，经批准后组织实施；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

三是负责向市政府和上级审计机关提交年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向市政府和上级审计机关报告对其他事项的审计和专项审计调查结果；按规定向社会公布审计结果；向市政府有关部门通报审计情况及审计结果。

四是负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

(1)财政预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

(3)国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债及损益。

(4)政府投资和以政府投资为主的建设项目的总预算或概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督；对政府投资和以政府投资为主的建设项目进行审计时，可以直接对有关的设计、施工、监理、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查。

(5)对政府部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(6)根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

(7)依照审计法和审计法实施条例规定的审计程序、方法以及国家其他有关规定，对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观措施执行情况组织专项审计调查。

(8)法律、行政法规和地方性法规规定应由市审计局审计的其他事项。

五是按照规定对管辖范围内审计监督对象的党政主要领导干部和国有企业领导人员实施经济责任审计。

六是负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

七是指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

八是承担上级审计机关授权审计的其他事项。

九是承办市政府交办的其他事项。

（二）部门预算单位构成。

从预算单位构成看，临海市审计局部门预算包括：局本级预算、局属临海市公共投资审计中心预算。

二、审计局2019年部门预算安排情况说明

（一）关于审计局2019年收支预算情况的总体说明。

按照综合预算的原则，临海市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算收入、财政专户资金收入、事业单位经营收入、其他收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、用事业基金弥补收支差额、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、公共安全支出、社会保障和就业支出等。临海市审计局2019年收支总预算1029.3万元。

（二）关于审计局2019年收入预算情况说明。

临海市审计局2019年收入预算1029.3万元，其中：一般公共预算拨款收入1029.3万元，占100%；政府性基金收入0万元，占0%；财政专户资金0万元，占0%；上年结转0万元，占0%。　　

（三）关于审计局2019年支出预算情况说明。

临海市审计局2019年支出预算1029.3万元。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出875.6万元；教育支出2.8万元；社会保障和就业支出80.09万元；住房保障支出70.81万元。

2.按支出用途分类，包括基本支出565.5万元，其中工资福利支出488.94万元、商品和服务支出72.4万元、对个人和家庭的补助支出4.16万元。项目支出463.8万元。

（四）关于审计局2019年财政拨款收支预算情况的总体说明。

临海市审计局2019年财政拨款收支总预算1029.3万元。包括：一般公共预算拨款收入1029.3万元；支出包括：基本支出565.5万元、专项公用类支出463.8万元、发展建设类项目0万元。

（五）关于临海市审计局2019年一般公共预算当年拨款情况说明。

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。

临海市审计局2019年一般公共预算当年拨款1029.3万元，比2018年预算数增加120.1万元，主要是政府性投资跟踪审计工程业务费。

2.一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出（类）875.6万元，占85.07%；教育支出（类）2.8万元，占0.27%；社会保障和就业支出（类）80.09万元，占7.78%；住房保障支出（类）70.81万元，占6.88%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况。

(1)一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务289.2万元，主要用于工资、机关日常运行。

(2)一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）420万元，主要用于政府性项目工程跟踪审计外聘审计技术人员劳务费；

(3)一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）15万元，主要用于差旅费办公费等；

(4)一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化管理（项）15万，主要用于信息化网络及软件购置更新；

(5)一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）122.6万元，主要用于事业人员工资；

(6)一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）事务13.8万元，主要用于房租支出；

(7)教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）事务2.8万元，主要用于参加上级部门组织的培训。

(8)社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）事务57.21万元，主要用于在职人员养老保险缴费。

(9)社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）事务22.88万元，主要用于在职人员职业年金缴费。

(10)住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）事务70.81万元，主要用于公积金支出。

（六）关于临海市审计局2019年一般公共预算基本支出情况说明。

临海市审计局2019年一般公共预算基本支出565.5万元，其中：

人员经费493.10万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、绩效工资、其他工资福利支出、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出；

公用经费72.4万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）关于临海市审计局2019年政府性基金预算支出情况说明。

临海市审计局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）关于临海市审计局2019年一般公共预算“三公”经费预算情况说明。

临海市审计局2019年“三公”经费预算数为12万元（其中：一般公共预算12万元），比2018年预算数减少1万元，下降8%，具体如下：

1.因公出国（境）费用：根据市外事侨务办安排的因公出国计划和实际工作需要，2019年安排因公出国（境）费用预算0万元，比上年预算数增长0%。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。持平的主要原因是预算没有拨款安排。

2.公务接待费：2019年安排公务接待费预算12万元，比上年预算数下降8%。主要用于接待上级相关部门考查调研、工作指导、总结检查等支出。预算下降原因：按照规定予以每年正常调减。

3.公务用车购置及运行维护费：2019年安排公务用车购置及运行维护费预算0万元，比上年预算数增长0%。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用）。主要用于经批准购置0辆公务用车；公务用车运行维护费支出  0万元。主要用于公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。持平的主要原因是预算没有拨款安排。

临海市审计局2019年会议经费预算数为1万元

（九）其他重要事项的情况说明。

1.机关运行经费

2019年临海市审计局本级、以及所属事业单位临海市公共投资审计中心机关运行经费财政拨款预算72.4万元。

2.政府采购情况

2019年临海市审计局政府采购预算总额3.4万元，其中：政府采购货物预算3.4万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，临海市审计局所属各预算单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

2019年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

4.绩效目标设置情况

2019年临海市审计局专项公用类和发展建设类项目均实行100 %实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款463.8万元。（预算安排30万以上项目一个）

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.财政专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金及事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”、“专户资金”、“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

8.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务，主要用于工资、机关日常运行。

10.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）事务，主要用于外聘审计技术人员劳务费；

11.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）事务，主要用于内审宣传、差旅费、办公费等；

12.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化管理（项），主要用于信息化网络及软件购置更新；

13.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）事务，主要用于事业人员工资；

14.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）事务，主要用于参加上级部门组织的培训。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）事务，主要用于在职人员养老保险缴费。

16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）事务，主要用于在职人员职业年金缴费。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）事务，主要用于公积金支出。

临海市审计局2019年预算公开表格.xls