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索引号: LH331082-073/2018-81365 公开方式: 主动公开
文号: 镇委〔2018〕36号 成文日期: 2018-04-01
发布单位: 桃渚镇


中共桃渚镇委员会 桃渚镇人民政府关于印发《桃渚镇政府财政财务管理制度》的通知

发布日期:2018-04-01 16:12 访问次数:  信息来源:桃渚镇  字号:[ ]

各办事处、镇属部门、各办公室:

《桃渚镇政府财政财务管理制度》经镇党委、政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

中共桃渚镇委员会

桃渚镇人民政

2018年4月1日

 

桃渚镇政府财政财务管理制度

 

为了进一步规范我镇财政工作,完善各项财务管理制度,全面提高财政财务管理水平,根据中央八项规定以及省市有关要求,结合本镇实际,特制定如下管理制度。

一、预算管理

(一)镇财政预算范围包括一般预算收支、专用基金收支和财政可用资金预测。财政所在每年的11月底前根据《预算法》规定、镇政府下一年的工作计划和上年预算执行的实际情况、市财政局《关于镇政府财政管理体制的规定》等,作出下一年度财政收支、可用资金的预测工作。

1、预算收入的编制。按照规定必须列入预算的收入,不得隐瞒、少列,也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据;形成“年度财政收入、可用资金预测说明”。

2、预算支出的编制。应当贯彻执行勤俭节约,统筹兼顾,确保重点,在保证镇政府公共支出合理需要的前提下,妥善安排其他各类预算支出。

3、预算应当按预算支出额的1-5%设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。预算草案形成后按时上报镇政府。

(二)财政收支预算草案先经镇党委政府扩大会议讨论原则同意后,提交镇人民代表大会审议并通过。镇财政所为预算执行的职能部门。

(三)预算追加个别项目超过预算计划,但又确需支付的款项,有关用款单位应事先有书面报告,报镇政府审批后,按批准文件追加经费。

二、收入管理

根据《党政机关厉行节约,反对浪费条例》第二章经费管理规定:党政机关应当加强预算编制管理,按照综合预算的要求,将各项收入和支出纳入预算管理编制预算。根据上述有关规定,属于本镇政府财政收入的有工商税收、预算外资金等财政性资金收入;征收税费除税务机关征收的收入外,其他各费由有关职能部门负责征收,各分管领导及财政办人员负责协调、检查、督促征收工作;征收单位要严格按照国家规定的项目、范围、标准和程序收取各项预算外资金,任何单位和个人不得违反国家有关规定,擅自设立收费、基金项目,随意扩大范围和标准。

各征收单位在征收预算外资金时,必须统一使用财政部门印制的统一票据,各项收入均应及时解入本镇政府在银行开设的财政专户,凭支票或现金缴款单和收款票据向财政所结报。严禁随意缓收、减收、免收;严禁延解、隐瞒、挪用、截留应上缴的财政资金;严禁以收抵支、坐支、私设“小金库”、公款私存、资金转移等违法行为,发现问题将按《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定处理。

三、支出管理

(一)支出管理应严格按镇人民代表大会批准的年度预算执行,财政所应根据预算计划按时拨给一级或下级预算单位。预算计划内划拨,根据用款单位填写的《财政拨款申请书》,经财政办审核,报镇长审批。上级拨入专项资金已明确用款单位的,由分管领导审核,财政所核对并说明,报镇长审批。对财政直接列支的一次性补助款,由分管领导和财政所按预算用途审核,报镇长审批。预算资金原则上不予调剂,特殊情况确需临时调剂或提前拨款的,由财政所根据资金情况书面说明签字后报镇长审批。

(二)未纳入本级预算的其他支出。如聘用临时工工资及办公经费,须经班子集体讨论,分管领导审核,报镇长审批。

(三)国库集中支付。我镇的各类支出都要通过国库集中支付进行支付。

(四)遇重大事项。需要财务列支,须经镇班子集体讨论,附相关合同、协议和会议纪要后,按程序报镇长审批。

(五)涉农及民政补助资金。上级有明文规定的,按文件拨付;属镇自行安排的资金,须经镇班子集体讨论,附会议纪要,由分管领导审核后,报镇长审批。

(六)机关工作人员参加成人教育、职称考试的支出。经批准的机关工作人员参加各类成人教育,待毕业后,凭毕业证书和学校开具的学杂费、报名费、考务费正式收据按规定报销;经领导同意并经市委组织部批准,参加研究生进修的市管干部,凭学杂费、报名费、考务费正式收据按规定报销;事业干部要求参加各类职称评审或继续教育的,由本人提出申请,经镇组织委员批准,待合格后,凭职称证书和学校开具的报名费、考务费正式收据按规定报销。

(七)机关管理费支出

1、按规定发放工资,规范代扣代缴手续。各部门工资按市财政规定的标准执行,社保、医保、公积金自负部分和个人所得税必须每月在工资花名册中由镇财政办进行代扣,不得缓扣和不扣。

2、各办公室的报刊、书刊由宣统委员统一安排订购。机关干部子女保育费凭文件由财政所按有关规定,经镇长审批报销;凡新进人员试用期间内的工资由工资核定部门核定镇长审批发放。

3、差旅费支出

会议差旅费凭党政办机关工作人员出差审批单,当月内到镇财政所按镇政府有关规定标准报销。市内出差交通费凭城镇公共交通票据按实报销,确实需要住宿的,经本单位主要领导批准,住宿费在省内限额标准内凭据报销,省内外出差的差旅费根据临财行〔2017〕34号文件规定。

⑴住宿费:省内出差住宿费(除杭州外)按每人每天340元限额内据实报销,杭州市区按每人每天400元限额内据实报销,舟山市7-10月旺季浮动标准按每人每天420元限额内据实报销;省外出差标准根据财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准据实报销。住宿费原则上使用公务卡结算。

⑵伙食费补助:临海市外出差按照每人每天100元包干使。

公杂费:临海市外出差公杂费为每人每天80元包干使用,

由单位安排车辆出差的,公杂费减半按每人每天40元包干使用。

    ⑷汽车驾驶员的行车里程补贴和安全奖按市里有关规定执行。

⑸出差人员出差规定:具体按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》第三章第十三条至十八条规定执行。

4、公务招待支出管理

公务招待按照中共中央办公厅、国务院办公厅2013年12月8日下发的《党政机关国内公务接待管理规定》执行。

1)公务招待严格按照规定标准和程序进行招待,不得使用私人会所,高档消费场所。

2)招待费用经党政办主任审核,报镇长“一支笔”签字审批后方可报销。

3)招待费按市核定总额内列支,不得跨财务年度列支,不准超预算列支,不准转嫁到下属和其他企事业单位。

全镇公务接待原则上安排在食堂就餐,镇机关的接待餐由党政办公室按照相关领导的指示批办。工作餐为食堂自助餐约20元/人,招待餐原则上按照80元/人标准安排,办事处食堂招待村级干部用餐20元/人,统一填写联系单,建立台账。确实需要在外招待的(同城不得接待,仅允许临海市外),需经书记或镇长同意,由党政办公室统一安排制定地点接待,标准按80元/人进行安排,统一由党政办结报。

5、药费报销制度

机关在职干部及退休人员门诊医药费由市社保办统一汇入个人医保卡,当本年度个人账户支付完毕后,门诊医疗补助按临政办[2011]31号文件规定执行,住院医疗补助按临政办[2011]30号文件规定执行。

6、严格开支范围和标准。严格支出报销审核,不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。禁止白条、假发票入帐,用款单位资金要服从财政统一按排,统一调配。

(八)银行存款和支票管理

1、各单位一律不得存放现金。

2、保管和使用好有关印章支票、票据,并按照不相容职务分开保管严格执行对账制度,采取网上对账等方式,及时掌握银行存款余额严禁签发空头支票;对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续;对空白票据要妥善保管,并认真按规定办理领用、注销手续;保障账户安全,不得出借账户。

(九)工程建设管理

工程建设应严格按照上级有关规定程序操作办理,建设资金的拨付遵照“按计划、按程序、按进度、按预算”的原则办理。

1、工程程序管理

⑴所有工程项目(含监理)统一实行对外招投标制度和人大政协纪委监督,50万以下的工程项目由镇政府自行组织招投标,50万以上的工程项目必须在市级招标中心实行招投标。

⑵建设项目竣工初验后,施工企业应及时向建设单位提供完整的竣工结算书以及其他资料,包括监理资料台帐。主管单位收到施工企业编制的竣工结算书后,应及时整理工程结算资料,并在7日内将施工企业编制的竣工结算书,报分管领导、财务人员审查后委托有资质的社会中介机构进行审核签字,并将审核结果报镇长。工程单位必须整理好相关资料,除业务人员存档外,同时报党政办存档备案。

⑶工程因不可预见等原因造成竣工验收时超预算的,按临政办〔2013〕172号文件《关于加强政府投资项目合理的若干意见》办理。

2、工程票据管理。接受工程支出的票据必须合规,然后由经办人、分管领导签署意见,财政所根据合同和工程增减文书进行审核,然后由管理小组负责人签字,报镇长审批。

3、实行工程预付款的项目。严格按招标文件和合同规定以及工程进度等拨款。财政所发现建设单位有违规建设,如擅自改变项目建设内容、提高建设标准、超概算建设,未按规定办理概算调整的,可以暂缓或停止拨付资金。

4、规范工程款的支付程序

1)各项工程开工前需将签章的合同、协议交财务人员存档(包括临时工程)。无合同、无协议的工程项目,财务人员一律不得支付结算工程款。

2)工程款审批支付程序:

1、先由施工单位按合同提供形象进度及付款申请,报监理单位复核签字,再由管理部门审核支付额度。

2、施工单位按核准的支付额度开具正式发票,报管理部门登记复核签字,再由工程主管经办人及负责人审核,送分管领导审定后报镇长审批。

3、财务人员根据上述审批程序审核无误后,方可办理工程款拔付手续。

4、工程竣工验收合格决算时,按合同规定预留部份工程款作为质保金。质保期满后,经管理部门认定无质量问题后方可退回质保金。

5、征地费、勘测费、设计费、监理费等报帐工作,根据有关规定办理。

(十)办事处经费管理

1、办事处每月基础备用金为1.5万元(其中东洋办2万元),其他部分根据办月工作考核完成情况进行相应的奖罚。申请拨款需经党政办主任同意,报镇长审批支付,款项直接转入办事处出纳专属账户。经费开支主要用于办事处日常办公费用支出。

2、各办事处的工作经费应严格按照财政、财务制度规定及镇政府有关规定的范围和标准使用,不得任意挪作他用。经费开支由经办人员经手,书记、主任签署证明意见,按规定报镇长审批。

3、各办事处出纳必须在每月25日前到镇财政所结算支出票,如不及时结算,停止下月拨款,并对办领导和出纳按违犯财经纪律处理。

4、支出凭证必须合法、合规。

5、严禁白条、虚假发票入帐列支。

6、各办事处支出超包干经费不予列支,特殊经费由办事处提出书面申请,经镇领导班子集体讨论,附会议纪要,实行预算追加,按照程序审批。

(十一)财产管理

1、必须按照“保证需要、节约使用,严格管理”的原则进行管理。所有财产由党政办、财政所统一管理,一般情况党政办管物,财政所管帐。做到帐帐相符,帐物相符,发现问题及时提出处理意见。

2、固定资产购置须按《政府采购制度》的规定办理。属政府采购的资产,按采购程序,报市采购办统一采购;不属《政府采购》的商品,由党政办会同财政所询价采购。物品采购统一交由党政办登记并负责财产领用核销工作。

3、公有财产只能在办公室和公务活动中使用。工作调动或工作岗位调整时须办理移交手续。使用保管不当造成损坏或损失,要酌情赔偿损失。

4、车辆的使用与保管按桃镇委[2016]106号《桃渚镇公务用车管理制度(暂行)》执行。

(十二)票证管理

1、各种票据由各办公室向财政所票据管理人员领用。

2、各种票据均应按规定的使用范围使用。对缴款人每次缴款都必须开票,不得将几个人的缴款额合并开票,开票内容应填全。不准收款不开票,不准开票不收款,不准使用不合规票据(非市级以上财政部门鉴制的收据)。

3、票据各种章戳要加盖齐全。票据不准相互借用,票据管理人员要定期检查票证安全情况,做到防止丢失和损坏。

(十三)各项支出坚持统一领导、分块管理、各分管领导负责实施的原则。坚持镇长“一支笔”审批,财务人员共同把关。各项支出必须符合有关规定,不得擅自扩大开支范围,提高开支标准,每张票据均要按规定签字,其中经手人要写出开支用途,严禁一次性开支分开多张发票搞多次报销。

    (十四)其他事项

1、机关干部因病或公差特殊情况需要暂时借款的。经镇长签字同意后方可办理。公差结束或出院后,必须在一个星期内结清。

2、镇政府财政一律不准为企事业单位、个人借款作担保。

3、监督检查:镇政府每年向镇人民代表大会报告财政收支执行情况、并对财政、财务管理制度执行情况进行检查,增强镇政府财政收支透明度,实行财政财务公开,并随时接受监督。

、本制度2018年4月1日起执行,由镇财政所负责解释,旧的制度同时废止。

 



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